Ejerregistreringsbekendtgørelsen § 47

Følgende forpligtede enheder i EU-/EØS-lande har adgang til oplysninger om reelle ejere, når de gennemfører kundekendskabsprocedurer efter regler fastsat i national lov, der gennemfører kapitel II i direktiv (EU) 2015/849:

• 1) Kreditinstitutter.

• 2) Finansieringsinstitutter.

• 3) Følgende fysiske eller juridiske personer under udøvelsen af deres erhverv:

  • a) Revisorer, eksterne regnskabssagkyndige og skatterådgivere, og enhver anden person, der forpligter sig til at yde, enten direkte eller ved hjælp af andre personer, som denne anden person har tilknytning til, materiel hjælp, bistand eller rådgivning om skatteanliggender som vigtigste forretnings- eller erhvervsmæssige virksomhed.

  • b) Notarer og andre selvstændige retlige aktører, når de på deres klients vegne og for dennes regning deltager i en hvilken som helst finansiel transaktion eller en transaktion vedrørende fast ejendom eller bistår ved planlægningen eller udførelsen af transaktioner for deres klient.

  • c) Udbydere af tjenester til truster eller selskaber, der ikke er omfattet af litra a) eller b).

  • d) Ejendomsmæglere, herunder når de optræder som mellemmænd i forbindelse med udlejning af fast ejendom eller som køberrådgiver, samt ansatte i ejendomsmæglerkædens hovedkontor, der bistår med kundekendskabsprocedurer.

  • e) Andre personer, der handler med varer, hvis der betales med eller modtages kontantbeløb på mindst 10.000 euro, hvad enten transaktionen gennemføres på én gang eller som flere operationer, der ser ud til at være indbyrdes forbundet.

  • f) Udbydere af spiltjenester.

  • g) Udbydere af valutaveksling mellem virtuelle valutaer og fiatvalutaer.

  • h) Udbydere af virtuelle tegnebøger.

  • i) Personer, som handler med eller formidler handel med kunstværker, herunder når dette foretages af kunstgallerier og auktionshuse.

  • j) Personer, som opbevarer, handler med eller formidler handel med kunstværker, herunder når dette foretages af freeports.