Hovedtal:
Der skal mindst angives følgende hovedtal, idet kontoførende afdelinger ikke skal oplyse hovedtallet under punkt 3:
|
Nøgletal:
Der skal mindst angives følgende nøgletal:
1. Indre værdi pr. andel
2. Udlodning pr. andel
= Udlodning pr. andel ultimo året + summen af acontoudlodninger pr. andel
Udlodning pr. andel ultimo året
Acontoudlodning pr. andel
Afdelinger, der foretager acontoudlodning flere gange om året, skal beregne acontoudlodning pr. andel for hver udlodning.
3. Årets afkast i procent:
Udloddende afdelinger:
Årets afkast i pct.
Geninvesteret udlodning
Foretages udlodning flere gange om året, indsættes summen af geninvesteret udlodning beregnet for hver udlodning i tælleren i ovenstående brøk, der indgår i formlen til beregning af årets afkast i procent.
Akkumulerende afdelinger:
Årets afkast i pct.
4. Sharpe ratio
N = Antallet af anvendte observationer af månedlige afkast (36-60 måneder) ri,pf = Logaritmisk porteføljeafkast i måned i = ln(1+månedens afkast)
ri,rf = Logaritmisk risikofrit afkast i måned i = ln(1+månedens risikofrie afkast) Reporenten på opgørelsestidspunktet anvendes som risikofri rente
5. Omkostningsprocent
Gennemsnittet opgøres som et simpelt gennemsnit af formuens værdi mindst ved udgangen af hver måned i regnskabsåret. Administrationsomkostninger svarer til resultatpost 4 og andre omkostninger svarer til resultatpost 5.
6. Tracking error
r i,pf = er porteføljens afkast i periode i
r i,rf = er benchmarkets afkast i periode i
