Bekendtgørelse om identifikation og indberetning af finansielle konti med tilknytning til udlandet § 2

Den konsoliderede version af denne bekendtgørelsen er opdateret til i dag, idet vi har implementeret eventuelle senere ændringsbekendtgørelser i det omfang, de er trådt i kraft - se mere her.

Bekendtgørelse nr. 334 af 26. marts 2020,
som ændret ved bekendtgørelse nr. 729 af 22. april 2021, bekendtgørelse nr. 514 af 25. april 2022 og bekendtgørelse nr. 439 af 26. april 2023

Indberettende finansielt institut
§ 2

Udtrykket »Indberettende finansielt institut« betyder et Finansielt institut i Danmark, der ikke er et ikke-indberettende finansielt institut.

Stk. 2 Udtrykket »Finansielt institut i Danmark« betyder

  • 1) et Finansielt institut, der er hjemmehørende i Danmark, med undtagelse af filialer af det pågældende Finansielle institut, der er beliggende uden for Danmark, og

  • 2) en filial af et Finansielt institut, der ikke er hjemmehørende i Danmark, hvis den pågældende filial er beliggende i Danmark.

Stk. 3 Udtrykket »Finansielt institut i en Deltagende jurisdiktion« betyder

  • 1) et Finansielt institut, der er hjemmehørende i en Deltagende jurisdiktion, undtagen en filial af det Finansielle institut, der er beliggende uden for en Deltagende jurisdiktion, og

  • 2) en filial af det Finansielle institut, der ikke er hjemmehørende i en Deltagende jurisdiktion, hvis filialen er beliggende i en Deltagende jurisdiktion.